企业年度财务分析报告（精选3篇）

一、 整体经营情况概述

二、 主要经济指标完成情况

（一） 主要经济指标完成情况表

| 指标名称 | 本年度 | 上年度 | 增长率 |

| -------------- | -------- | -------- | -------- |

| 商品销售收入(万元) | XX | XX | XX% |

| 商品流通企业销售收入(万元) | XX | XX | 5.5% |

| 商办工业产品销售收入(万元) | XX | XX | -10% |

| 其他企业营业收入(万元) | XX | XX | 43% |

| 毛利率 | 14.82% | 14.30% | 0.52% |

| 费用水平 | 7.7% | 7.07% | 0.63% |

| 实现利润(万元) | XX | XX | 4.68% |

| 商业企业利润(万元) | XX | XX | 12.5% |

| 商办工业利润(万元) | XX | XX | -28.87% |

| 销售利润率 | 4.83% | 4.88% | -0.05% |

| 商业企业销售利润率 | 4.81% | 4.51% | 0.3% |

| 全部流动资金周转天数 | 128天 | 110天 | 18天 |

| 商业企业流动资金周转天数 | 60天 | 53天 | 7天 |

（二） 主要经济指标分析

1. 销售收入:

20XX年，全局企业实现销售收入XX万元，同比增长30%以上，主要得益于以下几方面：

强化竞争意识 : 各企业积极转变经营理念，主动适应市场竞争环境，增强市场竞争意识，不断提升自身竞争力。

增设经营网点 : 各企业积极拓展市场，增设经营网点，扩大市场覆盖范围，为销售收入增长提供了有力支撑。

扩大销售范围 : 各企业积极开拓新市场，扩大销售范围，进一步提升了市场占有率，促进了销售收入增长。

其中，南一百货商店和古都五交公司销售收入分别比上年增加296.4万元和396.2万元，增长显著，为全局销售收入的提升做出了重要贡献。

2. 费用水平:

20XX年，全局商业流通费用总额为XX万元，同比增长144.8万元，费用水平上升0.82%，主要受以下因素影响：

3. 资金运用:

截至年末，全局企业全部资金占用额为XX万元，同比增长28.7%。其中，商业资金占用额XX万元，占全部流动资金的55%，同比下降6.87%；结算资金占用额XX万元，占31.8%，同比上升8.65%。其中，应收货款和其他应收款同比增加548.1万元。

从资金占用情况分析，各项资金占用比例存在严重不合理现象，应收账款管理有待加强，"三角债"问题依然突出，需要引起高度重视。

4. 利润:

20XX年，全局企业实现利润XX万元，同比增加XX万元，主要受以下因素影响：

增加因素 : 销售收入增长、毛利率提高、其他收入增加以及支出减少等因素，均对利润增长起到积极作用。

减少因素 : 费用水平提高、税率上浮以及财产损失增加等因素，对利润增长产生一定负面影响。

三、 存在的问题和建议

（一） 存在的主要问题

1. 资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，资金使用效率有待提高 : 特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，"三角债"问题突出，对企业经济效益造成较大影响。

2. 经营*亏损单位有增无减，亏损额不断增加 : 全局企业未弥补亏损额高达XX万元，亏损问题日益严重。

3. 潜亏行为不同程度存在 : 全局待摊费用高达XX万元，待处理流动资金损失为XX万元，真实经营成果有待进一步显现。

（二） 相关建议

1. 加强资金管理，提高资金使用效率 :

建立健全应收账款管理制度，严格控制赊销规模，防止新的"三角债"产生。

加强应收账款清收力度，成立专门清收小组，领导带头，多措并举，积极回收应收账款。

将应收账款清收与绩效考核挂钩，充分调动清收人员积极*。

2. 加大亏损企业治理力度，努力扭亏为盈 :

加强对亏损企业的分析和诊断，找出亏损的根本原因，制定切实可行的扭亏措施。

加强对亏损企业的管理和监督，督促其落实扭亏责任，确保扭亏目标的实现。

对于长期亏损、扭亏无望的企业，要坚决进行清理整顿，避免造成更大的损失。

3. 规范企业会计核算，真实反映企业经营成果 :

严格按照会计准则和制度进行会计核算，真实、准确地反映企业经营成果。

加强对待摊费用和待处理流动资金损失的管理，严格审批程序，杜绝虚假核算和人为调节利润的行为。

加强财务监督和审计工作，及时发现和纠正会计核算中存在的问题，确保会计信息的真实*和可靠*。

四、 下一步工作计划

年度企业年度财务分析报告2

年度企业财务分析报告

一、 概述

二、 主要经济指标完成情况

(一) 经营成果

1. 销售收入: 本年度商品销售收入为×××万元，同比增加×××万元。其中：

- 商品流通企业实现销售收入×××万元，同比增长5.5%；

- 商办工业产品销售收入×××万元，同比下降10%；

- 其他企业营业收入×××万元，同比增长43%。

2. 利润: 全年实现利润×××万元，同比增长4.68%。其中：

- 商业企业实现利润×××万元，同比增长12.5%；

- 商办工业实现利润×××万元，同比下降28.87%。

3. 盈利能力:

- 全年毛利率达到14.82%，同比提高0.52%；

- 销售利润率为4.83%，同比下降0.05%，其中商业企业销售利润率为4.81%，同比上升0.3%。

(二) 财务状况

1. 费用水平: 本年度费用水平为7.7%，同比上升0.63%。

2. 资金周转: 全部流动资金周转天数为128天，同比延长18天。其中，商业企业周转天数为60天，同比延长7天。

三、 主要财务情况分析

(一) 销售收入增长分析

本年度销售收入实现较快增长，主要得益于以下几个方面：

1. 强化竞争意识，积极开拓市场： 各企业通过增设经营网点、扩大销售范围等措施，有效提升了市场竞争力。例如，南一百货商店销售收入同比增加296.4万元，古都五交公司同比增加396.2万元。

(二) 费用水平变动分析

本年度费用水平有所上升，主要受以下因素影响：

2. 企业发展因素: 企业普调*等企业发展因素，也导致费用相对增加。

剔除上述政策和企业发展因素影响后，本期费用水平实际为6.7%，同比下降0.4%，表明企业内部费用控制取得一定成效。

(三) 利润增长分析

本年度利润实现增长，主要得益于以下积极因素：

1. 销售收入增长带来的利润增加。

2. 毛利率提升带来的利润增加。

3. 其他各项收入增加带来的利润增加。

4. 支出额减少带来的利润增加。

同时，也应看到，费用水平上升、税率上浮以及财产损失增加等因素对利润增长形成一定抵消。

(四) 资金运用情况分析

年末，全部资金占用额为×××万元，同比增加28.7%。其中，商业资金占用额占比55%，同比下降6.87%；结算资金占用额占比31.8%，同比上升8.65%。

值得关注的是，应收货款和其他应收款同比大幅增加，各项资金占用比例存在失衡现象，需进一步加强“三角债”清理工作。

四、 存在的问题和建议

(一) 存在的问题

1. 资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，资金结构不合理。 特别是应收款项大幅上升，对企业经济效益造成潜在风险。

2. 经营*亏损单位有增无减，亏损额不断增加。 全局企业未弥补亏损额高达×××万元，严重影响企业发展后劲。

3. 部分企业存在潜亏行为。 全局待摊费用和待处理流动资金损失金额较大，影响企业经营成果的真实*。

(二) 相关建议

1. 加强资金管理，优化资金结构。 建议各企业领导高度重视应收款项管理，成立专项清收小组，积极采取有效措施回收欠款，并严格控制赊销商品，严防新的三角债产生。

2. 加大亏损企业治理力度，努力扭亏为盈。 建议对亏损企业进行全面诊断，制定切实可行的扭亏方案，并加强监督考核，确保扭亏目标实现。

3. 规范会计核算，真实反映企业经营成果。 建议各企业严格按照会计准则进行核算，真实、准确地反映企业经营成果，并及时处理待摊费用和流动资金损失，防范财务风险。

五、 结语

总体而言，本年度我局所属企业经营状况良好，但同时也面临一些挑战。希望各企业认真分析当前形势，积极应对挑战，加强管理，深化改革，不断提升经营管理水平，为实现高质量发展而努力奋斗！

商业局企业年度财务分析报告范文3

亲爱的小伙伴，是不是还在为怎么写财务分析报告而烦恼，下面小编给大家带来一篇商业局企业年度财务分析报告，希望对大家有所帮助!

商业局企业年度财务分析报告

回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然，在取得成绩的同时也还存在一些不足，下面我一一向各位领导和同仁汇报：

一、财务核算和财务管理工作

组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与*作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。

财务部一直人手较少,但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大,尤其是在8月至12月收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达2亿3757万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据12824张，处理会计凭证2179张，准确无误地出具各类会计报表无数。

制度属于企业的硬*管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有，从当初的三两人到今天的上百人，规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继*了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。

财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手续，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。

二、资金调度和信贷工作

资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营管理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在1-7月份项目未能取得任何经济收益的情况下，公司承受了巨大的资金压力。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了8月份开始的销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行，及时偿还了银行到期贷款，全年累计完成投资2.6亿元，偿还到期贷款4500万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转，更是继续树立了东方公司“AAA资信企业”的良好形象。

自项目启动以来，一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务部与工行东塘支行建立了信贷关系，以期达到积累企业信誉的目的。我部于3月—5月向银行申请房地产开发贷款3000万元。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知识。

三、全力协助招商工作

招商是本年度的重中之重，招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定，为公司制定销售价格、租赁价格，*各项招商政策和调动招商积极*和主观能动*提供财务参考。

由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见，以及全体员工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成绩。根据财务统计数据截至12月31日，门店销售：297个、住房销售262个，成交率72.44%，成交额11560万元，实收房款9301万元，尚有未收房款2009万元，资金回收率为82.62%;预定门店67套，收取定金139万元。出租自有门店82套，收取定金59万元，出租率53.25%。在这5个月中，财务部和招商部同心协力，加班加点，尤其是在审批至11月16日的按揭贷款中,表现了两部门不怕苦不怕累的良好工作作风。当月工行东塘支行向公司发放按揭贷款2391万元，创该行月发放按揭贷款的最高记录。确实取得了骄人的业绩。

时光飞逝，今年的工作转瞬即为历史。一年中，财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物*管理的建章建卡上，在各项经营费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格上，在及时准确地向公司领导汇报财务数据，实施财务分析等方面都相当欠缺。在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求;要么就是执行乏力;也有一些员工在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是2003年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位长天人如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长，。

感谢各位对我本人及财务部的支持，谢谢大家。

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